配资门户 <{配资门户}>短期理财财税处理指南：保本 vs 非保本，3步搞定做账与税务
帮公司买了款7天期短期理财，新来的会计问我：“这钱转出去咋做账？收益要交税吗？”其实短期理财的财税处理不难，关键看产品是“保本”还是“非保本”，再按准则来就行，今天用大白话拆透，新手也能照着做。
一、会计处理：3步搞定，分产品类型做账
1. 购买时：先分清“交易性金融资产”和“其他货币资金”
- 若理财有固定期限（如7天、30天，不能随时赎回），按“交易性金融资产”核算：
我做的分录：借：交易性金融资产——成本
贷：银行存款
比如买了100万30天保本理财，就按这个分录记短期理财财税处理指南：保本 vs 非保本，3步搞定做账与税务，清楚体现“对外投资”。
- 若理财能T+0赎回（类似活期存款，如货币基金），按“其他货币资金”核算：
分录：借：其他货币资金——理财产品
贷：银行存款
对比之下，这种更灵活，账目上也能和普通存款区分开。
2. 持有期间收益：按收益确认方式计提或赎回时算
- 收益按日计提（如合同明确每日收益）：
分录：借：应收利息
贷：投资收益
比如7天理财每日收益500元，每天计提一次，到期后一次性结转。
- 赎回时一次性确认收益（多数短期理财如此）：
持有期间不用做账，等赎回时再算收益，省了每日计提的麻烦。
3. 赎回时：结转成本+确认收益
- 若之前记“交易性金融资产”：
分录：借：银行存款（实际到账金额）
贷：交易性金融资产——成本（购买金额）
投资收益（差额，赚了为正，亏了为负）
- 若之前记“其他货币资金”：
分录：借：银行存款
贷：其他货币资金——理财产品
投资收益（差额）
我上次赎回7天理财，到账100.035万元，差额350元就是收益，直接记“投资收益”。
二、税务处理：保本和非保本差别大，别漏税！
1. 增值税：保本要缴，非保本不用缴
- 保本型理财：收益按“贷款服务”缴税，一般纳税人税率6%，小规模3%。
计算公式：应纳税额 = 收益金额 ÷ (1+税率) × 税率
我做的分录：借：投资收益
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
比如100万理财赚了3500元，一般纳税人需缴税3500÷1.06×6%≈198元。
- 非保本型理财：政策明确不用缴增值税，省了一笔税费，但要留存合同备查。
2. 企业所得税：不管保本与否，都要缴
无论理财赚多少，收益都得计入“应纳税所得额”公司买理财产品怎么做账，按25%缴企业所得税（小微企业有优惠的按政策来）。比如公司今年理财赚了10万元，就得按25%缴2.5万元企业所得税，别想着隐瞒。
三、3个注意事项：避开财税风险
1. 产品分类别错了：7天货币基金这类灵活赎回的，记“其他货币资金”，不用算公允价值变动；有固定期限的记“交易性金融资产”，避免账目混乱。
2. 税务申报要主动：保本理财的增值税要按时申报，逾期会有滞纳金；非保本的虽然不用缴，但合同要留好，税务查账时能证明。
3. 合同条款看仔细：关注是否能提前赎回、收益是固定还是浮动，以及税费由谁承担——比如有些理财收益是“税后”的，就不用再额外缴税了。
结尾：短期理财做账，“分清类型、算对税费”是关键
其实短期理财的财税处理没那么复杂，核心就是先判断产品类型，再按对应的会计分录和税务政策来，既不会漏账，也不会漏税。
你公司买过短期理财吗？做账时遇到过啥问题？评论区说说，我帮你捋捋！
